БЕЛЗЬКА МIСЬКА РАДА
ЛЬВІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
XLV позачергова сесія VІII скликання
Р I Ш Е Н Н Я
28 травня 2024 року м. Белз № 1439
Про виконання бюджету
Белзької міської територіальної громади
за I квартал 2024 року
1354200000
код бюджету
Відповідно до частини 4 статті 80 Бюджетного кодексу України, пункту 17 частини 1 статті 43, статті 59 Закону України „Про місцеве самоврядування в Україні” та заслухавши доповідь начальника фінансового відділу виконавчого комітету Белзької міської ради Львівської області Віру КІСІЛЕВИЧ про виконання бюджету Белзької міської територіальної громади за I квартал 2024 року, Белзька міська рада Львівської області,-
ВИРІШИЛА:
Інформацію, викладену в доповіді начальника фінансового відділу виконавчого комітету Белзької міської ради Львівської області В.Кісілевич, взяти до відома.
Міський голова Оксана БЕРЕЗА
ФІНАНСОВИЙ ВІДДІЛ ВИКОНАВЧОГО КОМІТЕТУ
БЕЛЗЬКОЇ МІСЬКОЇ РАДИ ЛЬВІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
вул. Домініканська, 1, м. Белз, Червоноградський р-н, Львівська обл., 80062
тел. (0257) 5-25-64, E-mail: belz_fin2021@ukr.net Код ЄДРПОУ 43971280
ПОЯСНЮВАЛЬНА ЗАПИСКА
до рішення сесії Белзької міської ради Львівської області
№ 1439 від 28 травня 2024 року
Про виконання бюджету
Белзької міської територіальної громади
за I квартал 2024 року
1354200000
код бюджету
I . Доходи
До загального фонду бюджету Белзької міської територіальної громади (без урахування міжбюджетних трансфертів) за січень – березень 2024 року надійшло 23 705,83 тис. грн, що становить 122,46% до затверджених показників на відповідний період, або понад планові призначення отримано 4 347,14 тис. грн. Порівняно із відповідним періодом минулого року надходження зросли на 6 264,25тис. грн, або на 136,0%.
Основним бюджетоутворюючим податком у складі доходів є податок та збір на доходи з фізичних осіб, виконання якого за 3 місяці становить 14 758,26 тис. грн, або 62,25% до усіх надходжень. Порівнюючи аналогічний період минулого року, темп росту складає 1 582,76 тис. грн або 112,0%.
Доходи спеціального фонду бюджету громади за січень - березень 2024 року склали 472, 55 тис. грн, в тому числі власні надходження бюджетних установ – 464,86 тис. грн.
До загального фонду бюджету Белзької міської територіальної громади перераховано 9 398,9 тис. грн міжбюджетних трансфертів, а саме освітньої субвенції.
Динаміка надходжень доходів місцевого бюджету (загальний та спеціальний фонд)
За I квартал 2024-2023р.р.
ФАКТ I квартал 2024 року ФАКТ I квартал 2023 року
(всього без врахування трансферт) (всього без врахування трансферт)
Загальний фонд
23 705,83 тис. грн. 17 441,58 тис. грн.
Спеціальний фонд
472,56 тис. грн. 384,54 тис. грн.
Відсоток виконання плану:
I квартал 2024р. – 122,46 % I квартал 2023р. – 106,68 %
Порівняльна таблиця по виконанню доходів загального фонду за I квартал 2023 та 2024рр.
тис.грн.
|
ККД |
Доходи |
Факт I кв. 2023р. |
Факт I кв. 2024р. |
|
11000000 |
Податки на доходи, податки на прибуток, податки на збільшення ринкової вартості |
13 175,5 |
14 758,26 |
|
13000000 |
Рентна плата та плата за використання інших природних ресурсів |
334,98 |
378,03 |
|
14000000 |
Внутрішні податки на товари та послуги |
147,58 |
179,0 |
|
18000000 |
Місцеві податки та збори, що сплачуються (перераховуються) згідно з Податковим кодексом України |
3 703,44 |
8 286,29 |
|
18010200 |
Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплачений фізичними особами, які є власниками об`єктів житлової нерухомості |
13,01 |
36,5 |
|
18010300 |
Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплачений фізичними особами, які є власниками об`єктів нежитлової нерухомості |
99,26 |
194,14 |
|
18010400 |
Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплачений юридичними особами, які є власниками об`єктів нежитлової нерухомості |
74,47 |
66,02 |
|
18010500 |
Земельний податок з юридичних осіб |
304,04 |
815,15 |
|
18010600 |
Орендна плата з юридичних осіб |
1 225,15 |
3 244,21 |
|
18010700 |
Земельний податок з фізичних осіб |
43,95 |
143,39 |
|
18010900 |
Орендна плата з фізичних осіб |
371,78 |
1 187,87 |
|
18050000 |
Єдиний податок |
1 571,76 |
2 598,98 |
|
18050300 |
Єдиний податок з юридичних осіб |
68,64 |
206,44 |
|
18050400 |
Єдиний податок з фізичних осіб |
1 095,67 |
1 834,48 |
|
18050500 |
Єдиний податок з сільськогосподарських товаровиробників, у яких частка сільськогосподарського товаро виробництва за попередній податковий (звітний) рік дорівнює або перевищує 75 відсотків` |
407,44 |
558,05 |
|
20000000 |
Неподаткові надходження |
80,07 |
104,24 |
|
21000000 |
Доходи від власності та підприємницької діяльності |
2,9 |
1,78 |
|
21080000 |
Інші надходження |
2,9 |
1,78 |
|
22000000 |
Адміністративні збори та платежі, доходи від некомерційної господарської діяльності |
77,05 |
64,01 |
|
22090000 |
Державне мито |
0,035 |
0,02 |
|
40000000 |
Офіційні трансферти |
12 519,46 |
9 398,9 |
|
41020100 |
Базова дотація |
3 212,1 |
0,0 |
|
41033900 |
Освітня субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам |
8 888,6 |
9 398,9 |
|
41040000 |
Дотації з місцевих бюджетів іншим місцевим бюджетам |
413,76 |
0,0 |
|
41051200 |
Субвенція з місцевого бюджету на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету |
5,0 |
0,0 |
|
41053900 |
Інші субвенції з місцевого бюджету |
0,0 |
0,00 |
|
Всього без врахування трансферт |
17 441,58 |
23 705,83 |
|
|
Всього |
29 961,05 |
33 104,73 |
|
У першому кварталі 2024р. порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження зросли на 6 264,25 тис.грн або на 136%.
Найбільші платники за I квартал 2024 рік
Код доходу _11010100 ( ПДФО) 64% в місцевий бюджет:
- Відокремлений підрозділ "Шахта "Степова" ДП "Львіввугілля" – 6 109 116,0 грн;
- Філія організації ”Міжнародна солідарність” в Україні – 1 930 332,0 грн;
- Відділ освіти, культури, молоді та спорту Белзької МР – 1 694 844,0 грн;
- ДП "Львіввугілля" – 1 421 693,0 грн;
- ПП "Західний Буг" – 638 735,5 грн;
- Комунальне некомерційне п-во "Сокальська районна лікарня" Сокальської МР – 437 394,0 грн;
- Виконавчий комітет Белзької МР – 303 722,1 грн;
- Державний НЗ "Угнiвський аграрно-будiвельний лiцей" – 287 342,7 грн;
Порівняно із відповідним періодом минулого року надходження ПДФО зросли на 1 582,76 тис. грн, або на 112,0%.
Код доходу _18010600 Орендна плата за землю:
- ТОВ "Белз Агро Плюс" – 491 889,17 грн;
- СГП "Добробут" у формі ТЗОВ" – 399 377,97 грн;
- ТОВ "Акріс-Захід" – 365 944,26 грн;
- ПП "Західний Буг" – 255 998,68 грн;
- ТОВ “Богдан Белз” – 231 309,98 грн;
- ТОВ “Енергопарк Белз” – 198 090,07 грн;
- ТОВ "СВП" – 172 432,59 грн.
- ФГ “Агрімакс” – 169 418,32 грн;
Порівняно із відповідним періодом минулого року надходження Орендної плати за землю зросли на 2 020,4 тис. грн, або на 265,0%.
Код доходу _18010500 Земельний податок:
- АТ "Укрзалізниця" – 670 093,06 грн;
- ДП «Ліси України» – 84 837,07 грн.
Порівняно із відповідним періодом минулого року надходження Земельного податку зросли на 511,11 тис. грн, або на 268,0% за рахунок збільшення плати податку АТ Укрзалізницею.
Код доходу _14040200 Акцизний податок:
- ФУТУРО ТРЕЙД ТОВ – 9 186,0 грн;
- ФОП Курілін Ігор Анатолійович – 8 532,0 грн;
- ДП Львіввугілля – 5 353,0 грн.
Порівняно із відповідним періодом минулого року даного податку зросли на 18,2 тис. грн, або на 128,0%
Код доходу _18050300 Єдиний податок:
- ФГ Воробей В.В."- 38 889,70 грн;
- ТЗОВ "Сяйво" – 37 150,0 грн;
- ФГ «Агро-Ванів» - 33 255,44 грн;
- ФГ «Надія» - 33 100,0 грн;
- ФГ Казанівський Я.В." – 18 020,0 грн;
- ФГ "Пшеничне перевесло" – 12 625,0 грн;
- Фермерське господарство Коника Михайла - 12 300,0 грн;
- ФГ "Громуш" – 10 000,0 грн.
Порівняно із відповідним періодом минулого року надходження Єдиного податку зросли на 137,8 тис. грн, або на 300,0%
Код доходу_18050500 Єдиний податок з с/г товаровиробників:
- ПП «Західний Буг» - 235 461,03 грн;
- ТОВ «Акріс-Захід» - 93 951,25 грн;
- ФГ «Перемислів Агро» - 90 868,41 грн;
- СВП «Жужіль» - 49 710,0 грн;
- ФГ "Воля" – 33 206,43 грн.
Порівняно із відповідним періодом минулого року надходження Єдиного податку з с/г товаровиробників зросли на 150,6 тис. грн, або на 137,0%
Окремою та важливою складовою місцевих бюджетів є спеціальний фонд, який включає надходження до бюджету на конкретну мету та витрати, які здійснюються за рахунок цих надходжень.
Основним платежем спеціального фонду є власні надходження бюджетних установ (плата за перебування дітей у дитячих садках, клубні квитки, орендна плата, благодійні внески та дарунки), кошти від продажу земель несільськогосподарського призначення, кошти від відчуження майна комунальної власності, екологічний податок.
Власних надходжень бюджетних установ надійшло _464,86 тис. грн.
План за вказаний період _398,20 тис. грн.
Виконання _ 116,74 %.
Екологічного податку надійшло_ 6,9 тис. грн,
План за вказаний період _6,0 тис. грн.
Виконання _ 115,78 %.
Грошових стягнень за шкоду заподіяну порушенням законодавства про охорону навколишнього природного середовища у I кварталі 2024р не надходило.
План за вказаний період_ 11,2 тис. грн.
Усього доходів по Спецфонду за відповідний період надійшло 472,55 тис.грн при плані 415,45 тис.грн. Виконання становить 113,74%. Попрівняно з аналогічним періодом минулого року надходження по Спецфонду зросли на 88,0 тис.грн або на 123%.
- Видатки та заборгованість
Загальний фонд
Загальний обсяг видатків по бюджету територіальної громади за I квартал 2024 рік становить _26 387,47 тис. грн, в тому числі:
по загальному фонду_26 387,47 тис. грн,
по спеціальному фонду _0,0 тис. грн.
02 УПРАВЛІННЯ
По органах місцевого самоврядування видатки загального фонду з урахуванням змін за I квартал 2024 року передбачено в сумі 15 405,99 тис. грн, проведені касові видатки на суму 6 780,68 тис. грн, що становить 44,0 відсотка на вказаний період.
Видатки проведені на виплату заробітної плати 3 852,36 тис. грн, нарахування на заробітну плату – 811,93 тис. грн, використання товарів та послуг – 626,59 тис. грн, оплата комунальних послуг та енергоносіїв – 341,44 тис. грн, видатки на відрядження – 23,5 тис. грн.
Видатки загального фонду:
Головний розпорядник бюджетних коштів Виконавчий комітет Белзької міської ради Львівської області
КПКВКМБ_ 0150 Організаційне, інформаційно – аналітичне та матеріально – технічне забезпечення діяльності обласної ради, районної ради, районної у місті ради (у разі її створення ), міської, селищної, сільської ради.
Передбачені видатки в сумі 6 587,97 тис. грн, касові видатки проведені в сумі – 3 771,584,тис. грн, що складає 57,7 % до плану.
КПКВКМБ_ 0160 Керівництво і управління у відповідній сфері у містах (місті Києві), селищах, селах, територіальних громадах (служба у справах дітей)
Передбачені видатки в сумі 275,92 тис. грн, касові видатки проведені в сумі – 225,07 тис. грн, що складає 81,5%.
Охорона здоров’я
КПКВКМБ_ 2010 Багатопрофільна стаціонарна медична допомога населенню
Передбачені видатки в сумі 2 454,6 тис. грн., касові видатки проведені в сумі – 176,2 тис. грн, що складає 7,18%.
КПКВКМБ_ 2112 Первинна медична допомога населенню, що надається фельшерським, фельшерсько-акушерським пунктам
Передбачені видатки в сумі 119,9 тис. грн., касові видатки проведені в сумі – 4,03 тис. грн, що складає 3,37 %.
КПКВКМБ_ 2113 Первинна медична допомога населенню, що надається амбулаторно-поліклінічними закладами (відділеннями)
Передбачені видатки в сумі 496,2 тис. грн., касові видатки проведені в сумі – 15,97 тис. грн, що складає 3,22%.
КПКВКМБ_ 2152 Інші програми ,заклади та заходи у сфері охорони здоров’я
Передбачені видатки в сумі 400,0 тис. грн, касові видатки проведені в сумі – 72,4 тис. грн, що складає 18,1%.
Соціальний захист та соціальне забезпечення
КПКВКМБ_ 3033 Компенсаційні виплати на пільговий проїзд автомобільним транспортом окремим категоріям громадян.
Передбачені видатки в сумі 110,0 тис. грн, касові видатки проведені в сумі – 108,84 тис. грн, що складає 98,94%.
КПКВКМБ_ 3160 Надання соціальних гарантій фізичним особам ,які надають соціальні послуги громадянам похилого віку, особам з інвалідністю, дітям з інвалідністю хворим, які не здатні до самообслуговування і потребують сторонньої допомоги
Передбачені видатки в сумі 73,08 тис. грн, касові видатки проведені в сумі – 65,13 тис.грн, що складає 89,13 %.
КПКВКМБ_3241 Забезпечення діяльності інших закладів у сфері соціального захисту і соціального забезпечення
Передбачені видатки в сумі 1 464,26 тис. грн, касові видатки проведені в сумі – 667,12 тис. грн, що складає 45,56%.
КПКВКМБ_ 3242 Інші заходи у сфері соціального захисту і соціального забезпечення
Передбачені видатки в сумі 83,34 тис. грн., касові видатки проведені в сумі – 69,0 тис. грн, що складає 82,79%.
Житлово-комунальне господарство
КПКВКМБ_ 6013 Забезпечення діяльності водопровідно-каналізаційного господарства
Передбачені видатки в сумі 28,26 тис. грн, касових видатків у I кварталі не було проведено.
КПКВКМБ_ 6030 Організація благоустрою населених пунктів
Передбачені видатки в сумі 980,24 тис. грн, касові видатки проведені в сумі – 928,18 тис. грн, що складає 94,7%.
Економічна діяльність
КПКВКМБ_7130 Здійснення заходів із землеустрою
Передбачені видатки в сумі 41,3 тис. грн, касових видатків у I кварталі не було проведено.
Інша діяльність
КПКВКМБ_ 8130 Забезпечення діяльності місцевої пожежної охорони
Передбачені видатки в сумі 1 474,47 тис. грн, касові видатки проведені в сумі – 627 124,47 тис. грн, що складає 42,53%.
Видатки спеціального фонду:
Економічна діяльність
КПКВКМБ_ 7330 Будівництво 1 інших об»єктів комунальної власності
Розроблення схем планування та забудови території (містобудівної документації)
Передбачені видатки в сумі 18,0 тис. грн, видатки не проводились.
КПКВКМБ_7530 Інші заходи у сфері зв`язку, телекомунікації та інформатики
Передбачені видатки в сумі 25,48 тис. грн, видатки не проводились.
КПКВКМБ_7622 Реалізація програм і заходів в галузі туризму та курортів
Передбачені видатки в сумі 102,49 тис. грн, видатки не проводились.
Інша діяльність
КПКВКМБ_8110 Заходи із запобігання та ліквідації надзвичайних ситуацій та наслідків стихійного лиха
Передбачені видатки в сумі 50,0 тис. грн, видатки не проводились.
КПКВКМБ_8240 Заходи та роботи з територіальної оборони
Передбачені видатки в сумі 1000,0 тис. грн, видатки не проводились.
КПКВКМБ_8340 Природоохоронні заходи за рахунок цільових фондів
Передбачені видатки в сумі 17,25 тис. грн, видатки не проводились.
06 ВІДДІЛ ОСВІТИ, КУЛЬТУРИ, МОЛОДІ ТА СПОРТУ
Головний розпорядник бюджетних коштів Відділ освіти, культури, молоді та спорту Белзької міської ради Львівської області
Видатки загального фонду з урахуванням змін за I квартал 2024 року передбачено в сумі 27 374,53 тис. грн, проведені касові видатки в сумі 19 389,24 тис. грн, що становить 70,83 відсотка на вказаний період.
На виплату заробітної плати проведено видатків на суму 14 764,52 тис. грн, нарахування на заробітну плату – 3 241,88 тис. грн, використання товарів та послуг – 1 358,58 тис. грн, оплата комунальних послуг та енергоносіїв – 676,93 тис. грн.
Видатки по спеціальному фонду передбачено в сумі 60,59 тис. грн, видатки не проводились.
- в тому числі видатки загального та спеціального фонду по КПКВКМБ:
Видатки загального фонду
КПКВКМБ_ 0160 Керівництво і управління у відповідній сфері у містах (місті Києві), селищах, селах, територіальних громадах (керівництво Відділу ОКМС).
Передбачені видатки в сумі 374,24 тис. грн, касові видатки проведені в сумі – 243,42 тис. грн, що складає 65,05 %.
1000 Освіта
КПКВКМБ_ 1010 Надання дошкільної освіти (НВК/садочки)
Передбачені видатки в сумі 3 764,41 тис. грн, касові видатки проведені в сумі – 2 175,07 тис. грн, що складає 57,78%.
КПКВКМБ_ 1021 Надання загальної середньої освіти закладами загальної середньої освіти за рахунок коштів місцевого бюджету (не педагоги)
Передбачені видатки в сумі 9 503,35 тис. грн, касові видатки проведені в сумі – 5 443,47 тис.грн, що складає 57,28 %.
КПКВКМБ_ 1031 Надання загальної середньої освіти закладами загальної середньої освіти за рахунок освітньої субвенції( педагоги)
Передбачені видатки в сумі 9 398,9 тис. грн, касові видатки проведені в сумі – 8 983,9 тис. грн, що складає 95,59 %.
КПКВКМБ_ 1070 Надання позашкільної освіти закладами позашкільної освіти,заходи із позашкільної роботи з дітьми (БУТ)
Передбачені видатки в сумі 285,46 тис. грн, касові видатки проведені в сумі 146,95 тис. грн, що складає 51,48%.
КПКВКМБ_ 1080 Надання спеціальної освіти мистецькими школами (музична)
Передбачені видатки в сумі 1 287,26 тис. грн, касові видатки проведені в сумі – 855,01 тис. грн, що складає 66,42%.
Інші програми, заклади та заходи у сфері освіти
КПКВКМБ_ 1141 Забезпечення діяльності інших закладів у сфері освіти (централізована бухгалтерія відділу ОКМС).
Передбачені видатки в сумі 971,03 тис. грн, касові видатки проведені в сумі – 575,77 тис. грн, що складає 59,3 %.
4000 Культура і мистецтво
КПКВКМБ_ 4030 Забезпечення діяльності бібліотек
Передбачені видатки в сумі 671,95 тис. грн, касові видатки проведені в сумі – 341,56 тис. грн, що складає 50,8%.
КПКВКМБ_ 4060 Забезпечення діяльності народних домів
Передбачені видатки в сумі 1 117,21 тис. грн, касові видатки проведені в сумі – 624,01 тис. грн, що складає 55,8%.
КПКВКМБ_ 5011 Проведення навчально-тренувальних зборів і змагань з олімпійських видів спорту
Передбачені видатки в сумі 0,72 тис. грн, касові видатки не проводились.
Видатки спеціального фонду 7 (інші кошти спец.фонду):
1000 Освіта
КПКВКМБ_ 1021 Надання загальної середньої освіти закладами загальної середньої освіти за рахунок коштів місцевого бюджету
Передбачені видатки в сумі 60,59 тис. грн, видатки не проводились.
37 Орган з питань фінансів
Видатки загального фонду з урахуванням змін за I квартал 2024 року передбачено в сумі 593,30 тис. грн, проведені касові видатки в сумі 217,54 тис. грн, що становить 36,6 відсотка на вказаний період.
По загальному та спеціальному фонду заборгованість відсутня.
Видатки по спеціальному фонду передбачено в сумі 200,00 тис. грн.
в тому числі видатки загального та спеціального фонду по КПКВКМБ:
Видатки загального фонду:
КПКВКМБ_ 0160 Керівництво і управління у відповідній сфері у містах (місті Києві), селищах, селах, територіальних громадах (фінансовий відділ).
Передбачені видатки в сумі 275,70 тис. грн, касові видатки проведені в сумі – 217,54 тис. грн, що складає 78,9 %.
КПКВКМБ_ 9770 Інші субвенції з місцевого бюджету
Передбачені видатки в сумі 6,00 тис. грн, касові видатки не проводились. КПКВКМБ_9800 Субвенції з місцевого бюджету державному бюджету на виконання програм соціально-економічного розвитку регіонів
Передбачені видатки в сумі 200,0 тис. грн, касових видатків в даному періоді не було.
Видатки спеціального фонду 7 (інші кошти спец. фонду):
КПКВКМБ_ 9800 Субвенції з місцевого бюджету державному бюджету на виконання програм соціально-економічного розвитку регіонів Передбачені видатки в сумі 200,00 тис. грн, касові видатки в даному періоді не проводились.
У звітному періоді забезпечено своєчасно та в повному обсязі виплату заробітної плати працівникам бюджетних установ, у повному обсязі проведені розрахунки за спожиті енергоносії та надані комунальні послуги, проведені видатки на оплату продуктів харчування, тощо.
Порівняльна структура видатків за 2023-2024рр. відображена в діаграмах
Структура податкових надходжень за перший квартал 2023 та 2024рр.
Начальник відділу Віра КІСІЛЕВИЧ
| Номер рішення | 1439 |
| Дата прийняття рішення | 2024-05-28 |
| Чинність | Чинне |
| Галузь | Бюджет та фінанси |
| Скликання | 8 |
| Номер сесії | 45 (позачергова) |